如果走的是利潤分配 未分配利潤可以的嗎，是說明個人部分也是由企業(yè)承擔的意思嗎

不是的，你們實際是企業(yè)代扣代繳，還是企業(yè)給個人承擔了？

我們是小企業(yè)，實際情況是年底個人部分老板娘錢要扣回去的，但是外帳會計處做的工資沒有扣社保個人部分

他走的科目是利潤分配

那你們申報個稅的時候是包含著個人負擔的社保申報的嗎？

沒有，工資都5000下的

也就是你單位承擔了，你單位承擔的話，如果是跨年了，借利潤分配未分配利潤貸其他應收款。

做了這個分錄之后，匯算清繳不需要調整的。

好的，借 利潤分配 未分配利潤。貸 以前年度損益調整，這個分錄是什么意思

結轉以前年度損益調整科目余額

就以前虧損的用今年利潤沖嗎

你好，不是的，是以前年度損益調整，他月末沒有余額，需要結轉到利潤分配，未分配利潤。