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實(shí)務(wù)
問題已解決
20年計(jì)提信用減值損失10000.21年沖回信用減值損失-5000.沖回的5000需要納稅調(diào)減嗎？
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同學(xué)你好
很高興為你解答
計(jì)提的時(shí)候如果調(diào)增的話
沖回需要看是實(shí)際發(fā)生損失
還是余額變動(dòng)的計(jì)提額變動(dòng)呢
2022 05/19 11:32
84784999 
2022 05/19 13:57
應(yīng)收賬款壞賬，21年收回沖回20年計(jì)提的一部分5000
鐘存老師 
2022 05/19 14:40
那就21年度的部分不需要納稅調(diào)減
84784999
2022 05/19 14:47
21年信用減值-5000。那么我今年利潤增加了5000，這5000在20年納稅調(diào)增了，21年不需要調(diào)減嗎？這樣沖回不是多交了5000的稅嗎？
鐘存老師
2022 05/19 15:34
不是的
你的資產(chǎn)減值是應(yīng)收賬款余額確認(rèn)的
不是根據(jù)收回的金額沖銷的
所以你整體的金額還是一個(gè)估計(jì)數(shù)
84784999
2022 05/20 10:01
20年計(jì)提分錄，借:信用減值損失10000? 貸:壞賬準(zhǔn)備，21年，借壞賬準(zhǔn)備5000? 貸只:信用減值5000。21年這5000不需要納稅調(diào)減嗎？
鐘存老師
2022 05/20 10:35
原來解決的因素已經(jīng)發(fā)生的情況下
并且這個(gè)解除因素已經(jīng)消除，這種才能做這個(gè)沖銷分錄，但是你去年的已經(jīng)調(diào)整了嗎？你今年是按照你賬面的資產(chǎn)減值損失發(fā)生額填報(bào)主表的也就是你只需要把主表的資產(chǎn)介質(zhì)算式調(diào)整就行你今年這一塊并且這個(gè)解除因素已經(jīng)消除，這種才能做這個(gè)沖銷分錄，但是你去年的已經(jīng)調(diào)整了嗎？你今年是按照你賬面的資產(chǎn)減值損失發(fā)生額填報(bào)主表的，也就是你只需要把主表的資產(chǎn)減值損失調(diào)增就行，你今年這一塊都沒放到主表上，就不需要調(diào)增，也就沒調(diào)減
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