您好，計提分錄，借；所得稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳納時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸；銀行存款。要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的。