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問題已解決
老師，再問一個問題：公司購買耗材和辦公用品，有時候是在網(wǎng)上買或二手的，沒有票，這樣的情況怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！這個你可以入賬，但是不能稅前扣除
2022 05/23 10:14
84785031 
2022 05/23 10:19
您說的稅是企業(yè)所得稅稅是嗎？
宋生老師 
2022 05/23 10:21
你好!是的。是企業(yè)所得稅
84785031
2022 05/23 10:27
好的，那我需要怎么做賬？
宋生老師
2022 05/23 10:34
你好！你借管理費用—辦公費 貸現(xiàn)金等就好了
84785031
2022 05/23 10:42
不繳納企業(yè)所得稅這部分費用季度申報企業(yè)所得稅的時候用轉(zhuǎn)出來嗎？
宋生老師
2022 05/23 10:44
您好！季度的時候不用
84785031
2022 05/23 10:47
年末需要是嗎？分錄怎么寫？季度報企業(yè)所得稅的時候沒有票這部分能扣除嗎？
宋生老師
2022 05/23 10:53
你好！年度匯算清繳的時候調(diào)增就可以了。
季度的時候正常扣除
84785031
2022 05/23 10:58
好的，謝謝老師
84785031
2022 05/23 11:00
老師，分錄怎么寫？
宋生老師
2022 05/23 11:02
你好！
匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補稅額：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款：
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
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