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問(wèn)題已解決
這個(gè)第三小問(wèn)②遞延所得稅負(fù)債＝500×25％+45.84＝170.84，答案是170.83
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您好，2018年1月1計(jì)稅基礎(chǔ)=8000-8000/20/12*11=7633.33
2018年1月1日賬面價(jià)值=8500
產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
遞延所得稅負(fù)債本期應(yīng)計(jì)提金額=（8500-7633.33）*0.25-45.84=170.83
2022 05/23 14:23
84785025 
2022 05/23 17:04
為啥減去45.84，是因?yàn)闇p去已確認(rèn)的嗎？
朱小慧老師 
2022 05/23 17:07
因?yàn)椋?500-7633.33）*0.25是遞延所得稅負(fù)債期末應(yīng)有余額，之前已經(jīng)有45.84，所以本期計(jì)提是減去45.84
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