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上年度報廢的固定資產，這個月進行處置，賬務處理應該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、將報廢的固定資產賬面價值轉入“固定資產清理”
借：固定資產清理
累計折舊
固定資產減值準備
貸：固定資產
2、將報廢時收回的殘值款計入“固定資產清理”
借：庫存現(xiàn)金
貸：固定資產清理
3、計算并結轉固定報廢的吶失或收益
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產清理
4、如有收益：
借：固定資產清理
貸：營業(yè)外收入
2022 05/23 17:03
84785011 
2022 05/23 17:06
上年報廢時到年底有八個月，今年有五個月計提折舊了，在沖回嗎，沖回的話固定資產清理的會計分錄怎么做
美橙老師 
2022 05/23 17:12
報廢了就不應該計提折舊了，相關資產的賬面價值轉到固定資產清理了。后面多計提的沖回，不影響固定資產清理。
84785011
2022 05/23 17:16
多計提的折舊沖回，不會影響資產凈值增加嗎
美橙老師
2022 05/23 17:25
你去年已經(jīng)報廢了，那固定資產凈值已經(jīng)轉到固定資產清理了
借：固定資產清理
累計折舊
固定資產減值準備
貸：固定資產
做了以上分錄了。
后面就不要再計提了，再計提的就是多計提的，后向沖銷就是。不影響資產的價值了
84785011
2022 05/23 17:26
東西是去年報廢的，這個月才做賬務處理。也就是這個月做的清理多計提了一年的折舊
84785011
2022 05/23 17:26
去年沒有做報廢，資產一直處于在用狀態(tài)
美橙老師
2022 05/23 17:30
去年就報廢了，報廢當月就要做固定資產清理分錄。報廢后的下月就要停止折舊。
現(xiàn)在補做相應的賬務就行了。
84785011
2022 05/23 17:31
現(xiàn)在我就是把多計提折舊沖回，多計提的折舊加上現(xiàn)在的凈值做資產清理。是這樣的嗎老師
美橙老師
2022 05/23 17:35
多計提折舊就是錯賬
你計提時做的
借：管理費用
貸：累計折舊
現(xiàn)在做
借：管理費用 紅字
貸：累計折舊??紅字
然后再補做上年的相關分錄。固定資產報廢有嚴格的程序，不是你說哪月做賬就可以算是哪月報廢的。
84785011
2022 05/23 17:52
謝謝老師
美橙老師
2022 05/23 17:55
不客氣，祝你工作生活愉快！
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