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此題不應(yīng)該是應(yīng)交所得稅460，所得稅費(fèi)用470嗎？
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學(xué)員你好，應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額2000-國(guó)債免稅120=1880
應(yīng)交所得稅1880*0.25=470
2022 05/24 13:31
84785004 
2022 05/24 13:36
所得稅費(fèi)用不是=（會(huì)計(jì)利潤(rùn)-永久性差異）×現(xiàn)行稅率嗎，這么算就是470呀，然后遞延所得稅費(fèi)用＝10，應(yīng)交所得稅不是460嗎
悠然老師01 
2022 05/24 14:46
應(yīng)交所得稅-遞延所得稅費(fèi)用=所得稅費(fèi)用
84785004
2022 05/24 14:52
這是馮時(shí)老師的課件，上面就是費(fèi)用是加，收益是減啊，而且這個(gè)當(dāng)期所得稅就是應(yīng)交所得稅費(fèi)用
悠然老師01
2022 05/24 15:07
這個(gè)是沒有暫時(shí)性差異的計(jì)算
84785004
2022 05/24 15:09
你說的是哪個(gè)公式，是沒有暫時(shí)性差異的計(jì)算？
84785004
2022 05/24 15:10
就是這個(gè)所得稅費(fèi)用=（會(huì)計(jì)利潤(rùn)+永久性差異）×現(xiàn)行稅率這個(gè)嗎
84785004
2022 05/24 15:10
但是馮老師說的是沒用那種不確認(rèn)的特殊暫時(shí)性差異呀，就是無形資產(chǎn)加計(jì)扣除這些
84785004
2022 05/24 15:11
正常暫時(shí)性差異都可以用這個(gè)算的
悠然老師01
2022 05/24 15:23
在你馮老師的分錄后面(會(huì)計(jì)利潤(rùn)+永久性差異)*稅率+新增遞延所得稅負(fù)債-新增遞延所得稅資產(chǎn)
84785004
2022 05/24 15:28
這個(gè)算出來的是啥呀
悠然老師01
2022 05/24 15:30
這就是完整的所得稅費(fèi)用計(jì)算
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