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實(shí)務(wù)
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收到一張銀行回單的扣稅憑證，為什么分錄要寫應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅，而不是直接寫應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅呢？收到銀行的付稅憑證不就證明稅款已經(jīng)交了嗎？為什么還是寫未交增值稅呢？
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?你好；? ? 一般納稅人一般是月報 ；? 你們是當(dāng)月做結(jié)轉(zhuǎn) ；次月才繳納的；? ? ?結(jié)轉(zhuǎn)的時候是做到未交增值稅貸方去； 所以繳納是直接做 ：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款? ?
2022 05/24 15:35
84785000 
2022 05/24 15:41
結(jié)轉(zhuǎn)的時候會計分錄怎么寫？
meizi老師 
2022 05/24 15:46
?你好；? ?結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄：1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? ? 借應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；? ?次月繳納 ：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款? ?
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