問題已解決
老師當月的工資當月發(fā)放,同時當月的社保公積金當月繳納,那社保公積金的分錄怎么寫呢?



同學(xué)你好
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等) ?
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022 05/25 14:04

84785027 

2022 05/25 14:05
老師,你的這個全都是次月發(fā)當月的,我現(xiàn)在遇到的情況是當月的工資當月發(fā),當月的社保和公積金也是當月發(fā)。那我還要計提嗎?如果不計提的話,我應(yīng)該怎么做分錄呢?

樸老師 

2022 05/25 14:14
同學(xué)你好
需要計提的

84785027 

2022 05/25 14:17
老師我不明白,計提的話,不應(yīng)該是當月應(yīng)該支付的,當月沒有支付才要計提?但現(xiàn)在當月應(yīng)該支付的當月已經(jīng)支付了呀?

樸老師 

2022 05/25 14:25
同學(xué)你好
工資就是當月付款也得當月計提
