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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我想問(wèn)一下，固定資產(chǎn)一次性折舊匯算清繳里面要怎么樣填寫(xiě)
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企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)時(shí),可通過(guò)填報(bào)A201020《固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第4行二、固定資產(chǎn)一次性扣除進(jìn)行調(diào)整扣除.企業(yè)在進(jìn)行年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí),可通過(guò)填報(bào)A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》中固定資產(chǎn)中的對(duì)應(yīng)類(lèi)型進(jìn)行納稅調(diào)整,同時(shí)需要填報(bào)第10行(三)固定資產(chǎn)一次性扣除對(duì)享受固定資產(chǎn)一次性扣除情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì).
表中第2列賬載折舊金額(以下簡(jiǎn)稱(chēng)會(huì)計(jì)折舊額),即通常所說(shuō)的會(huì)計(jì)核算的折舊金額;二是表中第3列按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊金額(以下簡(jiǎn)稱(chēng)一般折舊額),即該資產(chǎn)在不享受加速折舊情況下,按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的折舊金額;三是表中第4列享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊金額(以下簡(jiǎn)稱(chēng)稅收折舊額),即對(duì)固定資產(chǎn)采取加速折舊或一次性扣除方式計(jì)算的折舊金額.
2022 05/25 14:38
84784964 
2022 05/25 15:01
那我現(xiàn)在的買(mǎi)進(jìn)固定資產(chǎn)的這個(gè)月做固定資產(chǎn)，我第二個(gè)月一次性折舊
我的賬面上是不是折舊就沒(méi)了
小寶老師 
2022 05/25 15:05
你好，可以一次性折舊，折舊不是沒(méi)有了，是一次性折舊完畢了，計(jì)提完畢的固定資產(chǎn)后期就不用在計(jì)提折舊了
84784964
2022 05/25 15:46
那我的匯算清繳里面不是有個(gè)折舊金額是填調(diào)減金額
小寶老師
2022 05/25 15:47
不用的呀，你例如你賬面累計(jì)折舊本期發(fā)生額是100，稅收金額也填寫(xiě)100，保持一致就不用調(diào)整了
84784964
2022 05/25 15:55
稅收金額的本年折舊填寫(xiě)按稅法規(guī)定計(jì)算扣除的本年折舊金額，稅收金額的累計(jì)折舊填寫(xiě)從入賬開(kāi)始到當(dāng)前日期累計(jì)允許稅前扣除折舊金額。賬載金額的折舊與稅收金額的折舊差額做納稅調(diào)整處理。
小寶老師
2022 05/25 15:57
你好，是這么個(gè)原理的
84784964
2022 05/25 16:40
有點(diǎn)理解不了，那我做完了一次性折舊之后不是后面有個(gè)負(fù)的金額
那這樣的我的管理費(fèi)用不 是更大了
那我第二年要怎么樣填寫(xiě)
小寶老師
2022 05/25 16:41
稅務(wù)上支持一次性折舊，也就是你賬面和稅務(wù)是一致的
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