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老師們好！請教下所得稅匯算清繳需要補稅，小企業(yè)會計準則怎么做賬？
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你好，
補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：利潤分配－未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2022 05/25 16:27
84785015 
2022 05/25 16:46
老師好，計提時為啥不是借：所得稅 呢？
紫藤老師 
2022 05/25 17:13
所得稅匯算清繳需要補稅，去年的
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