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問(wèn)題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,補(bǔ)記前年股東墊付的租房裝修費(fèi)用,要怎么做分錄?



你好,這個(gè)裝修金額大嗎?
2022 05/26 11:11

84785004 

2022 05/26 11:12
全部是裝修費(fèi)用,20000元老師

郭老師 

2022 05/26 11:14
借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸其他應(yīng)付款
完工在幾月份的。

郭老師 

2022 05/26 11:14
成功的次月需要分?jǐn)偂?/div>

84785004 

2022 05/26 11:15
直接進(jìn)入當(dāng)期的損益是嗎老師

郭老師 

2022 05/26 11:17
你好,不是的,你匯算清繳沒(méi)有做不是嗎?分?jǐn)偟淖龅嚼麧?rùn)分配,未分配利潤(rùn)。如果你是去年十月份完工,你需要做11月份和12月份兩個(gè)月的分?jǐn)?,借利?rùn)分配未分配利潤(rùn)貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用匯算清繳,有發(fā)票的可以抵扣所得稅。

84785004 

2022 05/26 11:21
老師,不是很理解。你直接寫(xiě)給我分錄,可以嗎

郭老師 

2022 05/26 11:23
借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,貸其他應(yīng)付款
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

84785004 

2022 05/26 11:26
這種還需要每個(gè)月攤銷嗎?

郭老師 

2022 05/26 11:27
對(duì)的是的,需要按月分?jǐn)偟摹?/div>

84785004 

2022 05/26 11:31
借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,
貸:其他應(yīng)付款
借:利潤(rùn)分配—-未分配利潤(rùn)
貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
下月攤銷時(shí):
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
是這樣嗎老師?

郭老師 

2022 05/26 11:32
你好,對(duì)的是的,只要分?jǐn)偖?dāng)年的都是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分?jǐn)偅ツ甑淖龅嚼麧?rùn)分配。

84785004 

2022 05/26 11:39
老師我再和您確認(rèn)一下,比如說(shuō)我們用了20000元,然后前面已經(jīng)攤銷了10000元,分錄是不是:
借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 20000
貸:其他應(yīng)付款 20000
借:利潤(rùn)分配—-未分配利潤(rùn) 10000
貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 10000
下月攤銷時(shí):
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 (當(dāng)年分?jǐn)偟模?貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
這樣對(duì)嗎

郭老師 

2022 05/26 11:42
對(duì)的是的,是這么做的。


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