你第四季度申報給稅務局是哪一個？現(xiàn)在就是填寫哪一個？

你好，財務報表和所得稅主表里面的數(shù)據(jù)還是值錢的，這個不受影響的？什么意思？那我營業(yè)成本改了，管理費用不改，那不是利潤不一樣了嗎？

你好，你主營業(yè)務成本修改的是在今年修改的，不是在去年吧？

你之前主營業(yè)務成本是700 管理費用是600 現(xiàn)在修改成成本500 管理費用800 現(xiàn)在申報的年財務報表里面的營業(yè)成本700 管理費用600

老師，你例子那不是啥也不改的意思嗎？說現(xiàn)在改為怎樣怎樣，但申報財報里的又和沒改之前一樣。那是改還是不改？

你現(xiàn)在收入小于成本嗎？沒有小魚的話建議不要修改。

不小于，我為啥去折騰？

那你是什么原因需要調(diào)整？是做錯了嗎？

相差很大，因為他們之前的財務是直接把工資做入主營業(yè)務成本的，但是后面沒有收入的月份，也是一直往里面做，而不是做入期間費用?，F(xiàn)在就是收入10w，成本40w，我才想調(diào)整最后兩個季度的工資去期間。那合著老師您是從頭到尾都沒看明白我的問題，在給我解釋嗎？

我知道成本配比收入，但是季度報時沒調(diào)，現(xiàn)在匯算清繳，剛好出現(xiàn)這個預警成本遠大于收入，我就想填表時調(diào)整。

你好，你沒有說什么原因把主營業(yè)務成本調(diào)到管理費用 如果你的收入小于了成本，需要調(diào)整，必須調(diào)整，你之前申報給稅務局的就進行需要調(diào)整，做到第四季度反結(jié)賬修改。如果你不修改的話，你單純的修改，第四季度財務報表和匯算清交 你和第四季度的不一致，稅務局以后找到你也需要修改的 反結(jié)賬修改第四季度的企業(yè)主營業(yè)務成本借管理費用負數(shù) 然后第四季度的財務報表，按照正確的來主營業(yè)務成本填寫，調(diào)整之后的管理費用減少 你再去申報財務報表，年報所得稅匯算清繳主表里面也是按照調(diào)整之后的來申報

那就是我反結(jié)賬過去把成本調(diào)整比收入小，然后去稅務修改申報第四季度報表嗎？會不會產(chǎn)生罰款滯納金之類的？第四季度的修改申報完，年報自然就問題不大了

對的是的，罰款沒有滯納金，不需要交稅，不會交滯納金的 不影響你的利潤，不影響交稅

沒有交稅，我們利潤是負數(shù)挺多的。老師，我剛打了稅務電話，說今年第一季度已經(jīng)申報了，那第四季度是改不了。

修改不了的情況下，你的財務報表沒法修改，財務報表只能按照去年再來 財務報表修改不了，然后你主表里面的營業(yè)收入，營業(yè)成本也得按照之前的來

那就恢復到最初，不管那個分曉提示，成本大于收入咯。

還有一個辦法，但是后期也可能要求你調(diào)整所得稅，主表成本減少，管理費用增加

老師，第四季度可以更正。那相對更正第四季度和就按最開始成本大于收入的預警也可以全申報，這兩種哪種對企業(yè)和操作上比較可行？

修改第四季度 收入小于成本有風險 稅務局會問起來

好的。謝謝老師

不用客氣，工作愉快。