你第四季度申報(bào)給稅務(wù)局是哪一個(gè)？現(xiàn)在就是填寫(xiě)哪一個(gè)？

你好，財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅主表里面的數(shù)據(jù)還是值錢(qián)的，這個(gè)不受影響的？什么意思？那我營(yíng)業(yè)成本改了，管理費(fèi)用不改，那不是利潤(rùn)不一樣了嗎？

你好，你主營(yíng)業(yè)務(wù)成本修改的是在今年修改的，不是在去年吧？

你之前主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是700 管理費(fèi)用是600 現(xiàn)在修改成成本500 管理費(fèi)用800 現(xiàn)在申報(bào)的年財(cái)務(wù)報(bào)表里面的營(yíng)業(yè)成本700 管理費(fèi)用600

老師，你例子那不是啥也不改的意思嗎？說(shuō)現(xiàn)在改為怎樣怎樣，但申報(bào)財(cái)報(bào)里的又和沒(méi)改之前一樣。那是改還是不改？

你現(xiàn)在收入小于成本嗎？沒(méi)有小魚(yú)的話建議不要修改。

不小于，我為啥去折騰？

那你是什么原因需要調(diào)整？是做錯(cuò)了嗎？

相差很大，因?yàn)樗麄冎暗呢?cái)務(wù)是直接把工資做入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，但是后面沒(méi)有收入的月份，也是一直往里面做，而不是做入期間費(fèi)用?，F(xiàn)在就是收入10w，成本40w，我才想調(diào)整最后兩個(gè)季度的工資去期間。那合著老師您是從頭到尾都沒(méi)看明白我的問(wèn)題，在給我解釋嗎？

我知道成本配比收入，但是季度報(bào)時(shí)沒(méi)調(diào)，現(xiàn)在匯算清繳，剛好出現(xiàn)這個(gè)預(yù)警成本遠(yuǎn)大于收入，我就想填表時(shí)調(diào)整。

你好，你沒(méi)有說(shuō)什么原因把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本調(diào)到管理費(fèi)用 如果你的收入小于了成本，需要調(diào)整，必須調(diào)整，你之前申報(bào)給稅務(wù)局的就進(jìn)行需要調(diào)整，做到第四季度反結(jié)賬修改。如果你不修改的話，你單純的修改，第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表和匯算清交 你和第四季度的不一致，稅務(wù)局以后找到你也需要修改的 反結(jié)賬修改第四季度的企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 然后第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，按照正確的來(lái)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本填寫(xiě)，調(diào)整之后的管理費(fèi)用減少 你再去申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，年報(bào)所得稅匯算清繳主表里面也是按照調(diào)整之后的來(lái)申報(bào)

那就是我反結(jié)賬過(guò)去把成本調(diào)整比收入小，然后去稅務(wù)修改申報(bào)第四季度報(bào)表嗎？會(huì)不會(huì)產(chǎn)生罰款滯納金之類的？第四季度的修改申報(bào)完，年報(bào)自然就問(wèn)題不大了

對(duì)的是的，罰款沒(méi)有滯納金，不需要交稅，不會(huì)交滯納金的 不影響你的利潤(rùn)，不影響交稅

沒(méi)有交稅，我們利潤(rùn)是負(fù)數(shù)挺多的。老師，我剛打了稅務(wù)電話，說(shuō)今年第一季度已經(jīng)申報(bào)了，那第四季度是改不了。

修改不了的情況下，你的財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)法修改，財(cái)務(wù)報(bào)表只能按照去年再來(lái) 財(cái)務(wù)報(bào)表修改不了，然后你主表里面的營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本也得按照之前的來(lái)

那就恢復(fù)到最初，不管那個(gè)分曉提示，成本大于收入咯。

還有一個(gè)辦法，但是后期也可能要求你調(diào)整所得稅，主表成本減少，管理費(fèi)用增加

老師，第四季度可以更正。那相對(duì)更正第四季度和就按最開(kāi)始成本大于收入的預(yù)警也可以全申報(bào)，這兩種哪種對(duì)企業(yè)和操作上比較可行？

修改第四季度 收入小于成本有風(fēng)險(xiǎn) 稅務(wù)局會(huì)問(wèn)起來(lái)

好的。謝謝老師

不用客氣，工作愉快。