問題已解決
老師,下午好。我想問問我司購買一輛觀光電動車,供應商給我開具了30%增值稅專用發(fā)票。按合同規(guī)定我先預付30%的款項。剩下的70%等供應商交付了產品后15個工作日內,我司再支付70%的金額,供應商再給我們開具剩下的70%的發(fā)票。我的問題是,我本月收到的專票是否先不抵扣?因為我按30%預付款先入預付賬款,待發(fā)票收齊后再入固定資產?如果我本月抵扣又該如何做賬務處理?



你好同學, 你們收到30%的發(fā)票可以先抵扣,分錄如下:
借:預付賬款
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸:銀行存款
2022 05/27 14:49

李煜老師 

2022 05/27 14:50
后續(xù)來發(fā)票也是如上分錄,等來齊了發(fā)票后,結轉預付賬款到固定資產即可

84785000 

2022 05/27 14:58
好的,明白

84785000 

2022 05/27 15:23
老師,如果我想這個電動車的全部金額在應付賬款走一下該怎么做會計分錄

李煜老師 

2022 05/27 15:25
你指的全部從應付賬款走是什么意思的,是把預付賬款換成應付賬款嗎

84785000 

2022 05/27 17:22
我明白你說的這個意思。但我有個問題,預付賬款若是不含稅金額,那么它就不能真實反應我付了多少錢了。我不是說要把預付換成應付。像我們平時購買東西,是這樣做賬的:借:管理費用? 應交稅費 應付賬款? 貸 應付賬款? 銀行存款。你可以看到分錄一借一貸走了一次供應商。那么我們查憑證就方便。如果說你入預付的金額是不含稅的,我總感覺有點不對勁。

李煜老師 

2022 05/27 17:36
嗯嗯,明白你的意思,你們分錄要做成
借:預付賬款
應交稅費 應交增值稅 進項稅額
貸:應付賬款
借:應付賬款
戴:銀行存款
