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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,下午好。我想問(wèn)問(wèn)我司購(gòu)買(mǎi)一輛觀光電動(dòng)車(chē),供應(yīng)商給我開(kāi)具了30%增值稅專(zhuān)用發(fā)票。按合同規(guī)定我先預(yù)付30%的款項(xiàng)。剩下的70%等供應(yīng)商交付了產(chǎn)品后15個(gè)工作日內(nèi),我司再支付70%的金額,供應(yīng)商再給我們開(kāi)具剩下的70%的發(fā)票。我的問(wèn)題是,我本月收到的專(zhuān)票是否先不抵扣?因?yàn)槲野?0%預(yù)付款先入預(yù)付賬款,待發(fā)票收齊后再入固定資產(chǎn)?如果我本月抵扣又該如何做賬務(wù)處理?



你好同學(xué), 你們收到30%的發(fā)票可以先抵扣,分錄如下:
借:預(yù)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:銀行存款
2022 05/27 14:49

李煜老師 

2022 05/27 14:50
后續(xù)來(lái)發(fā)票也是如上分錄,等來(lái)齊了發(fā)票后,結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付賬款到固定資產(chǎn)即可

84785000 

2022 05/27 14:58
好的,明白

84785000 

2022 05/27 15:23
老師,如果我想這個(gè)電動(dòng)車(chē)的全部金額在應(yīng)付賬款走一下該怎么做會(huì)計(jì)分錄

李煜老師 

2022 05/27 15:25
你指的全部從應(yīng)付賬款走是什么意思的,是把預(yù)付賬款換成應(yīng)付賬款嗎

84785000 

2022 05/27 17:22
我明白你說(shuō)的這個(gè)意思。但我有個(gè)問(wèn)題,預(yù)付賬款若是不含稅金額,那么它就不能真實(shí)反應(yīng)我付了多少錢(qián)了。我不是說(shuō)要把預(yù)付換成應(yīng)付。像我們平時(shí)購(gòu)買(mǎi)東西,是這樣做賬的:借:管理費(fèi)用? 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付賬款? 貸 應(yīng)付賬款? 銀行存款。你可以看到分錄一借一貸走了一次供應(yīng)商。那么我們查憑證就方便。如果說(shuō)你入預(yù)付的金額是不含稅的,我總感覺(jué)有點(diǎn)不對(duì)勁。

李煜老師 

2022 05/27 17:36
嗯嗯,明白你的意思,你們分錄要做成
借:預(yù)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款
借:應(yīng)付賬款
戴:銀行存款
