比如一筆收入含稅103萬元，是按3%提取增值稅還是1%提取？繳納所得稅

你好，如果是四月份之后，稅率是免稅，四月份之前是1%。

嗯，是的我知道，就是做賬時借記應收賬款103，貸記主營業(yè)務收入100，應交稅費-應交增值稅3，然后借記應交稅費-應交增值稅3 ，貸營業(yè)外收入3，就此計算所得稅，我想問的是應交稅費-應交增值稅是按3%還是按1%計算？

好發(fā)票你開的是多少的，應該是開1%的，按照百分之一來。

現(xiàn)在就看你的發(fā)票是怎么開的。

小規(guī)模市場零售很多是不開發(fā)票的，但是我們基本都按普票來做賬的，4月1日以后都是免稅的，票雖然開免稅但是實際做賬還是要算稅金的，然后將稅金轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入-稅收優(yōu)惠中，故而實現(xiàn)繳納所得稅的目的，現(xiàn)在就是對計算增值稅這塊不清楚是按1%算還是按3%計算，因為現(xiàn)在的政策是普票免稅，專票按3%繳納，那么減免的增值稅這塊是要繳納所得稅的

好，現(xiàn)在需要你自己區(qū)分四月份之前的按照1%，之后的按免稅

4月份之后，借銀行存款貸主營業(yè)務收入直接做這個

哦，那就是不用從營業(yè)外支出走了？就剛才的那個例子，就是將103萬元全部走收入了？

說錯了，就是說不用走營業(yè)外收入了直接將103萬元直接收主營業(yè)務收入了是嗎？

好對的是的是這么做的。