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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題哦！我是小規(guī)模納稅人 ，公司是船務(wù)代理 我們現(xiàn)在要做2021年的企業(yè)所得稅匯算清繳，2021年12月份我開(kāi)了28萬(wàn)的票出去，分錄是借：應(yīng)收帳款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 那時(shí)候沒(méi)有成本票進(jìn)來(lái)，所以也就沒(méi)有寫(xiě)成本票的分錄 前兩天成本票進(jìn)來(lái)了但是日期是5月份的 ，那么這個(gè)分錄是怎么寫(xiě)的呢
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同學(xué)你好
是跨年來(lái)的吧
去年暫估了嗎
2022 05/28 12:02
84784971 
2022 05/28 12:06
老師都沒(méi)有啊 那我是不是要先反結(jié)賬去寫(xiě)分錄 暫估12月份的賬對(duì)嗎 ?然后5月份收到這筆錢 把12月份的暫估給沖掉 對(duì)嗎 ? ?暫估：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-代理費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款-暫估 但是收到這個(gè)發(fā)票怎么把暫估款給沖掉呢?
樸老師 
2022 05/28 12:08
同學(xué)你好
收到發(fā)票的時(shí)候原分錄負(fù)數(shù)紅沖
84784971
2022 05/28 12:11
老師 你意思是說(shuō)12月份暫估，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-代理費(fèi)10萬(wàn) ?貸：應(yīng)付賬款-暫估款 10萬(wàn) ?5月份收到發(fā)票，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-代理費(fèi)-10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估款-10萬(wàn) ??
樸老師
2022 05/28 12:15
同學(xué)你好
對(duì)
收到發(fā)票的時(shí)候先原分錄負(fù)數(shù)紅沖暫估然后按照收到的發(fā)票金額再做
84784971
2022 05/28 12:28
老師 第一步：12月份暫估款 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-代理費(fèi) 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估款10萬(wàn)。 第二步：5月份收到發(fā)票，紅沖12月暫估款 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-代理費(fèi)-10萬(wàn) ?貸：應(yīng)付賬款-暫估款-10萬(wàn) ? 第三步：5月份紅沖完再寫(xiě)一筆收到發(fā)票款的正確金額，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-代理費(fèi)10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-公司名稱10萬(wàn)。老師整個(gè)分錄下來(lái)是這樣寫(xiě)的嗎?
樸老師
2022 05/28 12:33
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣做的
84784971
2022 05/28 12:34
好的 謝謝老師
樸老師
2022 05/28 12:46
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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