2021年1月的工資計提有誤！2021年之前去年計提1000元工資分錄，借：管理費用1000貸：應付職工薪酬。今年發(fā)現(xiàn)有一個人是屬于研發(fā)的，所以要調整計提研發(fā)的工資計提，返回去2021年12月份，做調整分錄，借：研發(fā)支出-費用化支出-人員人工費用-工資薪金400，貸：管理費用-工資400，有沒有問題？