有兩種分錄 第一種進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)稅額 1 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1 第二種進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)稅額 1 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅4 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額5 應(yīng)該寫哪種分錄合適

轉(zhuǎn)入到未交增值稅的話 我留底退稅分錄又應(yīng)該怎么寫呢

留底退稅 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

有的老師說 進(jìn)項(xiàng)稅額留底可以不做賬務(wù)處理 要交稅就要結(jié)轉(zhuǎn) 所以不明白銷項(xiàng)1萬 用留底進(jìn)項(xiàng)抵扣 這個(gè)應(yīng)分錄該怎么寫合適

很多企業(yè)都是不做處理的，上邊的兩種處理其實(shí)是兩種情況，一個(gè)進(jìn)項(xiàng)大，一個(gè)銷項(xiàng)大。制度性留抵退稅，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（留抵退稅）。借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（留抵退稅），貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅（或者賬面上留抵的相關(guān)科目）

哪種情況是銷項(xiàng)大

我以為兩種情況一樣的

第二種進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)稅額 1 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅4 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額5

第一種是銷項(xiàng)大嗎？

不是銷項(xiàng)抵進(jìn)項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)多余還在進(jìn)項(xiàng)里

不太懂 那這種情況應(yīng)該按照哪個(gè)分錄寫合適呢

用第二種就可以，把留抵全都?xì)w集到未交增值稅里了

第一種不行嗎？

很多企業(yè)都是不做處理的，那種都不是錯(cuò)誤的，只是第二種集中歸集，更便于和納稅申報(bào)核對(duì)留抵稅額

是不是第二種合理一些 第一種為啥不行呢？

好的老師 明白了 謝謝老師

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