有兩種分錄 第一種進項大于銷項 借：應交稅費 -應交增值稅 -銷項稅額 1 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額1 第二種進項大于銷項 借：應交稅費 -應交增值稅 -銷項稅額 1 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅4 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額5 應該寫哪種分錄合適

轉入到未交增值稅的話 我留底退稅分錄又應該怎么寫呢

留底退稅 借銀行存款 貸應交稅費- 應交增值稅 - 進項稅額轉出

有的老師說 進項稅額留底可以不做賬務處理 要交稅就要結轉 所以不明白銷項1萬 用留底進項抵扣 這個應分錄該怎么寫合適

很多企業(yè)都是不做處理的，上邊的兩種處理其實是兩種情況，一個進項大，一個銷項大。制度性留抵退稅，借：銀行存款，貸：應交稅費-增值稅（留抵退稅）。借：應交稅費-增值稅（留抵退稅），貸：應交增值稅-未交增值稅（或者賬面上留抵的相關科目）

哪種情況是銷項大

我以為兩種情況一樣的

第二種進項大于銷項 借：應交稅費 -應交增值稅 -銷項稅額 1 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅4 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額5

第一種是銷項大嗎？

不是銷項抵進項 進項多余還在進項里

不太懂 那這種情況應該按照哪個分錄寫合適呢

用第二種就可以，把留抵全都歸集到未交增值稅里了

第一種不行嗎？

很多企業(yè)都是不做處理的，那種都不是錯誤的，只是第二種集中歸集，更便于和納稅申報核對留抵稅額

是不是第二種合理一些 第一種為啥不行呢？

好的老師 明白了 謝謝老師

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