你好，相關(guān)業(yè)務(wù)分析如下 1國債利息收入，賬面價值200=計稅基礎(chǔ)200，構(gòu)成永久性差異，不確認相關(guān)遞延所得稅。 2計提的存貨跌價準(zhǔn)備，資產(chǎn)的賬面價值760，計稅基礎(chǔ)=900，確認遞延所得稅資產(chǎn)140*0.25=35 3.交易性金融資產(chǎn)，賬面價值=220，計稅基礎(chǔ)180，遞延所得稅負債40*0.25=10 4計提的預(yù)計負債，賬面價值=40，計稅基礎(chǔ)0，確認遞延所得稅資產(chǎn)40*0.25=10