你好，相關(guān)業(yè)務(wù)分析如下 1國(guó)債利息收入，賬面價(jià)值200=計(jì)稅基礎(chǔ)200，構(gòu)成永久性差異，不確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅。 2計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，資產(chǎn)的賬面價(jià)值760，計(jì)稅基礎(chǔ)=900，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)140*0.25=35 3.交易性金融資產(chǎn)，賬面價(jià)值=220，計(jì)稅基礎(chǔ)180，遞延所得稅負(fù)債40*0.25=10 4計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債，賬面價(jià)值=40，計(jì)稅基礎(chǔ)0，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)40*0.25=10