問題已解決
費用成本類結(jié)轉(zhuǎn)424700元,收入類結(jié)轉(zhuǎn)438000元,計算本月應(yīng)納所得稅費用(企業(yè)所得稅稅率為25%,沒有納稅調(diào)整事項),并結(jié)轉(zhuǎn)至"本年利潤”賬戶。將“本年利潤”賬戶余額轉(zhuǎn)入“未利潤分配”賬戶。按本月實現(xiàn)凈利利潤的10%提取法定盈余公積。這題分錄怎么算和寫呢?



本月應(yīng)納所得稅費用=(438000-424700)*25%=3325
借所得稅費用3325
貸應(yīng)交所得稅3325
借本年利潤
貸所得稅費用3325
借本年利潤13300
貸未分配利潤13300
借未分配利潤13300*10%
貸盈余公積13300*10%
2022 05/29 21:07

84784970 

2022 05/29 21:11
13300是怎么算出來的呢

冉老師 

2022 05/29 21:14
利潤總額=(438000-424700)=13300
凈利潤=13300-3325=9975
本月應(yīng)納所得稅費用=(438000-424700)*25%=3325
借所得稅費用3325
貸應(yīng)交所得稅3325
借本年利潤3325
貸所得稅費用3325
借本年利潤9975
貸未分配利潤9975
借未分配利潤9975*10%
貸盈余公積9975*10%
