小規(guī)模公司 差額征稅部分是代發(fā)工資嘛？

你好，一般納稅人小規(guī)模都可以差額的，它的稅率都是一樣，都是5%。

分錄不對(duì)吧？這是銷售方開(kāi)出的發(fā)票 怎么貸：銀行存款？

你好，你是作為銷售方來(lái)做的嗎？我寫的是購(gòu)買方的分錄。

是 銷售方來(lái)做

差額征稅部分是不是代發(fā)工資？

借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 2、支付工資、社保費(fèi)及公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分） 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 4、差額減除 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本