您好，您如果是小企業(yè)會計準則的話，咱一般是借銀行存款貸營業(yè)外收入，那你記到營業(yè)外收入里面就可以的。主要是你第四季度做憑證了嗎？如果沒做的話，你直接打開納稅調(diào)整項目表，在第四十五行調(diào)整就可以的。