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老師 2021年匯算清繳補退稅的怎么入賬？ 還有疫情租房補貼呢
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同學
1.
企業(yè)收到退稅款,做如下分錄: 借:銀行存款, 貸:應交稅費—應交所得稅。
2.
結轉: 借:應交稅費—應交所得稅, 貸:以前年度損益調整。 同時需要做如下分錄: 借:以前年度損益調整, 貸:利潤分配—未分配利潤。
2022 05/31 16:24
84784968 
2022 05/31 16:27
這是完整的嗎？直接入了營業(yè)外收入了
星河老師 
2022 05/31 16:42
同學
這個因為是影響以前年度損益，影響到的是利潤分配，不是計入營業(yè)外收入。
84784968
2022 05/31 21:46
老師，這幾個科目是做到一起嗎？實際發(fā)生是在4月份的
星河老師
2022 05/31 21:47
同學，對的，按老師上面的會計分錄來做。
84784968
2022 05/31 21:53
那老師為何會是這樣的嗎
星河老師
2022 05/31 22:53
同學，這個你設置了不能夠記貸方，這個你可以把貸方發(fā)生額以借方負數。
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