同學你好，工資、社保、公積金稅金及附加是需要先計提的，個稅和增值稅是不需要計提的。 借:管理費用-工資.社保.公積金 貸:應付職工薪酬-工資.社保-公積金 再 借:應付職工薪酬-工資.社保.公積金 貸:銀行存款 借:稅金及附加 貸:應交稅費-應交城建稅-教育費附加-地方教育附加-水利基金-印花稅 借:應交稅費-應交城建稅-教育費附加-地方教育附加-水利基金-印花稅 貸:銀行存款 增值誰不叫計提叫月末結轉 把銷項稅額轉到轉出未交增值稅，把進項稅額轉到轉出未交增值稅，然后再把轉出未交增值稅轉轉到未交增值稅。