20XX年12月初，長(zhǎng)永股份有限公司(為一般納稅人)，“本年利潤(rùn)"賬戶貸方余額100 000元，“利潤(rùn)分配” 賬戶貸方余額1000 000元。12月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1、7日，向光華公司銷售A產(chǎn)品300件，每件售價(jià)550元，增值稅稅率13%，產(chǎn)品已發(fā)出，貨款尚未收到。 2、15日，向明達(dá)公司銷售A產(chǎn)品150件，每件售價(jià)500元，增值稅率13%，產(chǎn)品已發(fā)出，收到對(duì)方開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票- -張。 3、14日，出售上月停產(chǎn)的B產(chǎn)品用的丙材料一批，價(jià)值8 000元，增值稅率13%，款項(xiàng)已收到存入銀行。該批材料成本5 000元。 4、15日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付稅收滯納金200元。

5、18日，辦公室主任方華出差借差旅1 000元， 以現(xiàn)金支票支付。6、19日，收到- -筆罰款700元，存入銀行。 7、21日，支付銷售產(chǎn)品的宣傳費(fèi)742元(含增值稅42元)。8、24日，方華出差回來(lái)報(bào)銷800元，退回現(xiàn)金200元。 9、25日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付車間固定資產(chǎn)修理費(fèi)，增值稅發(fā)票上注明修理費(fèi)1 000元， 增值稅稅率13%。 10、31日，計(jì)提短期借款利息800元。

11、31日,匯總結(jié)轉(zhuǎn)本期已銷A產(chǎn)品的成本，共計(jì)160 000元。12、31日，結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額。 13、31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交的所得稅(不考慮納稅調(diào)整)。14、31日，結(jié)轉(zhuǎn)全年凈利潤(rùn)。 15、31日，按全年凈利潤(rùn)10%提法定盈余公積，5%提任意盈余公積。16、31日，決定向投資者分配股利31 362. 2元。 17、31日，結(jié)轉(zhuǎn)已分配的利潤(rùn)。

11、31日,匯總結(jié)轉(zhuǎn)本期已銷A產(chǎn)品的成本，共計(jì)160 000元。12、31日，結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額。 13、31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交的所得稅(不考慮納稅調(diào)整)。14、31日，結(jié)轉(zhuǎn)全年凈利潤(rùn)。 15、31日，按全年凈利潤(rùn)10%提法定盈余公積，5%提任意盈余公積。16、31日，決定向投資者分配股利31 362. 2元。 17、31日，結(jié)轉(zhuǎn)已分配的利潤(rùn)。

老師救命這題實(shí)在不會(huì)

1、借應(yīng)收賬款300*550*1.13=186450 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300*550=165000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅300*550*0.13=21450 2、借應(yīng)收票據(jù)150*500*1.13=84750 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150*500=75000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅150*500*0.13=9750 3、借銀行存款8000*1.13=9040 貸其他業(yè)務(wù)收入8000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅8000*0.13=1040 ? 借其他業(yè)務(wù)成本5000 貸原材料5000 4、借營(yíng)業(yè)外支出200 貸銀行存款200 5、借其他應(yīng)收款1000 貸庫(kù)存現(xiàn)金1000

6、借銀行存款700 貸營(yíng)業(yè)外收入700 7、借銷售費(fèi)用700 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅42 貸銀行存款742 8、借管理費(fèi)用800 庫(kù)存現(xiàn)金200 貸其他應(yīng)收款1000 9、借制造費(fèi)用1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅130 貸銀行存款1130 10、借財(cái)務(wù)費(fèi)用800 貸應(yīng)付利息800

11、借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160000 貸庫(kù)存商品160000 12、借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入165000+75000=240000 其他業(yè)務(wù)收入8000 營(yíng)業(yè)外收入700 貸本年利潤(rùn)240000+8000+700=248700 ? 借本年利潤(rùn)160000+5000+200+700+800+800=167500 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160000 其他業(yè)務(wù)成本5000+ 營(yíng)業(yè)外支出200 銷售費(fèi)用700 管理費(fèi)用800 財(cái)務(wù)費(fèi)用800 13、所得稅=（248700-167500）*25%=20300 借所得稅費(fèi)用20300 貸應(yīng)交所得稅20300 借本年利潤(rùn)20300 貸所得稅費(fèi)用20300 14、借本年利潤(rùn)60900 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)248700-167500-20300=60900

15、借利潤(rùn)分配-提取盈余公積60900*0.15=9135 貸盈余公積-法定盈余公積60900*0.1=6090 盈余公積-任意盈余公積60900*0.05=3045 16、借利潤(rùn)分配-提取股利31362.2 貸應(yīng)付股利31362.2 17、借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)31362.2+9135=40497.2 貸利潤(rùn)分配-提取股利31362.2 利潤(rùn)分配-提取盈余公積60900*0.15=9135

謝謝老師

不客氣，祝你工作順利

老師我想問(wèn)一下這個(gè)問(wèn)答卡是不是只有兩張啊