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2021年企業(yè)匯算清繳的退稅，是沖銷當(dāng)期所得稅還是沖銷遞延所得稅？
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你好
這個(gè)是沖以前年度損益調(diào)整的
2022 06/02 14:30
84785023 
2022 06/02 14:42
但我們經(jīng)理是做沖銷企業(yè)所得稅的，然后借銀行存款。我只是弄不清21年的退稅是屬于當(dāng)期還是遞延，因?yàn)槭墙衲?月才退。
王超老師 
2022 06/02 15:45
這個(gè)不是進(jìn)入當(dāng)期損益的，是要通過以前年度損益調(diào)整的
84785023
2022 06/02 15:50
具體分錄怎樣做呢？
王超老師
2022 06/02 16:35
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
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