問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,銷(xiāo)售商品適用的增值稅稅率為13%,裝修服務(wù)適用的增值稅稅率為9%,酒店服務(wù)適用的增值稅稅率為6%。以上業(yè)務(wù)均為甲公司主營(yíng)業(yè)務(wù)。2021年12月,甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)12月5日,甲公司與乙公司簽訂委托代銷(xiāo)合同,甲公司委托乙公司銷(xiāo)售W商品100件,W商品已經(jīng)發(fā)出,每件商品成本為60元。合同約定乙公司應(yīng)按每件100元對(duì)外銷(xiāo)售,甲公司按不含增值稅的銷(xiāo)售價(jià)格的10%向乙公司支付手續(xù)費(fèi),乙公司適用的手續(xù)費(fèi)的增值稅稅率為6%。乙公司沒(méi)有售出的W商品須退回給甲公司。至12月31日,乙公司已將上述商品全部出售,收到乙公司開(kāi)具的代銷(xiāo)清單。開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售價(jià)款為10000元,增值稅稅額為1300元。



1借發(fā)出商品6000
貸庫(kù)存商品6000
2022 06/02 16:31

暖暖老師 

2022 06/02 16:31
借應(yīng)收賬款11300
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅1300

暖暖老師 

2022 06/02 16:31
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6000
貸庫(kù)存商品6000

暖暖老師 

2022 06/02 16:31
借銷(xiāo)售費(fèi)用1000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額60
貸應(yīng)收賬款1060

暖暖老師 

2022 06/02 16:33
2.借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅2600
貸銀行存款22600

暖暖老師 

2022 06/02 16:33
借庫(kù)存商品15000
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-15000
