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實(shí)務(wù)
問題已解決
接沖銷原來會(huì)計(jì)分錄,并調(diào)整該材料的結(jié)存單價(jià);L,材料的人為偷盜屬于倉管員管理不善,應(yīng) 由倉管員賠償,該材料的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣,應(yīng)予以轉(zhuǎn)出,計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出;L材料的 損失屬于自然災(zāi)害損失,由保險(xiǎn)公司賠償8000元后剩余部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。 明理的老虎 于 2021-12-07 17:28 發(fā)布



小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
正確的處理應(yīng)為:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
借:管理費(fèi)用
其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)賠款
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢
2022 06/03 19:51

小杜杜老師 

2022 06/03 19:53
重新改一下:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(自然災(zāi)害造成的不用轉(zhuǎn)出)
借:管理費(fèi)用(管理不善)
營(yíng)業(yè)外支出(自然災(zāi)害)
其他應(yīng)收款-倉管員
其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)賠款
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢
