問題已解決
老師你好,可以做一下這道稅務會計題嗎


2021年1月1日
借:發(fā)出商品 1350
貸:庫存商品 1350
借:銷售費用 5000
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)450
貸:銀行存款 5450
1月25日
借:長期應收款 2260
貸:主營業(yè)務收入 1600
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)260
未確認融資收益 400
借:主營業(yè)務成本 1350
貸:發(fā)出商品 1350
2021年12.31
借:銀行存款 452
貸:長期應付款 452
借:未確認融資收益 126.88
貸:財務費用 126.88
2022
借:銀行存款 452
貸:長期應付款 452
借:未確認融資收益 105.2216
貸:財務費用 105.2216
(二)
1.稅款所屬月份為2021、2022、2023、2024、2025的12月,銷售額為400,銷項稅額為52
2.
2021年,會計確認產品銷售收?1600萬元,稅法確認產品銷售收?400萬元,調減應納稅所得額1200萬元;會計確認產品銷售成本1350元,稅法確認產品銷售成本270萬元,調增應納稅所得額1080萬元;會計確認融資收益126.88萬元,稅法不予確認,調減應納稅所得額126.88萬元。
借:所得稅費用 61.72
貸:遞延所得稅負債 61.72(1200+126.88-1080)*25%
3.
2022年會計確認產品銷售收?0元,稅法確認產品銷售收?400萬元,調增應納稅所得額400萬元;會計確認產品銷售成本0元,稅法確認產品銷售成本270萬元,調減應納稅所得額270萬元;會計確認融資收益105.2216萬元,稅法確認融資收益0元,調減應納稅所得額105.2216萬元。
借:遞延所得稅負債 6.1946(400-270-105.2216)*25%
貸:所得稅費用
2022 06/04 13:04
