如果本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，用之前的留抵稅額抵扣，會(huì)計(jì)分錄

例如，收到款是27號(hào)，我30號(hào)才開發(fā)票，需要先通過(guò)預(yù)收賬款嗎，還是直接用銀行存款來(lái)處理

之前的留抵稅額抵扣 請(qǐng)問(wèn)你前面留抵稅額在哪個(gè)科目體現(xiàn)的

轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 本月數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 本月數(shù)? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 以前留抵

你好，我之前申報(bào)的稅控盤費(fèi)用看280全額抵減的，附表4填寫了，但是主表23欄沒(méi)有填寫怎么辦

請(qǐng)問(wèn)填寫的當(dāng)月需要繳納增值稅嗎

不需要，但是這個(gè)月要交的話，直接在主表23欄填寫280可以嗎，附表已經(jīng)填過(guò)不需要填了吧

附表四要填本期實(shí)際抵扣額欄次 主表要填 減免稅明細(xì)表也要填