1.某商品流通企業(yè)正在著手編制明年的現(xiàn)金預(yù)算，有關(guān)資料如下：（10分） （1）年初現(xiàn)金余額為10萬元，應(yīng)收賬款30萬元，存貨30萬元，應(yīng)付賬款35萬元；預(yù)計(jì)年末應(yīng)收賬款余額為40萬元，存貨50萬元，應(yīng)付賬款15萬元。 （2）預(yù)計(jì)全年銷售收入為100萬元，銷售成本為72萬元，工資支付現(xiàn)金20萬元，間接費(fèi)用15萬元（含折舊費(fèi)5萬元），購(gòu)置設(shè)備支付現(xiàn)金25萬元，預(yù)計(jì)各種稅金支出14萬元，利息支出12萬元。 （3）企業(yè)要求的最低現(xiàn)金余額為25萬元，若現(xiàn)金不足，需按面值發(fā)行債券（金額為10萬元的整數(shù)倍），債券票面利率為10%，期限5年，到期一次還本付息，不考慮債券籌資費(fèi)用。企業(yè)所得稅稅率為25%。 1、計(jì)算全年現(xiàn)金流入量； 2、計(jì)算全年購(gòu)貨支出； 3、計(jì)算現(xiàn)金余缺； 4、計(jì)算債券籌資總額； 5、計(jì)算期末現(xiàn)金余額。