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2022年申報2021年企業(yè)所得稅，需要補提繳納所得稅，分錄是？2022年不能稅前扣除嗎？
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借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
2022 06/06 16:09
郭老師 
2022 06/06 16:09
這個抵扣不了所得稅的，因為你繳納的企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤總額，不包含所得稅費用的。
84784993 
2022 06/06 18:08
企業(yè)會計準則是計入以前年度損益調(diào)整吧
郭老師
2022 06/06 18:10
是的是的，是這么做的。
84784993
2022 06/06 18:17
以前年度損益還需轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤。2021年直接轉(zhuǎn)到本年利潤了，金額小，沒影響吧
郭老師
2022 06/06 18:17
沒有影響的，可以的。
84784993
2022 06/06 18:19
老師，正確的做法是以前年度損益還需轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤，是吧
郭老師
2022 06/06 18:24
對的是的是這么做的。
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