增量留抵退稅，借銀行存款 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出

老師，我做印花稅的時候當(dāng)月沒有計提的，就是繳納的時候做一次借：營業(yè)稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款 那現(xiàn)在是怎么做好？摘要怎么寫好？

借銀行存款，借稅金及附加負數(shù) 收到退回來的印花稅。

老師，可以做借：營業(yè)稅金及附加 負數(shù) 貸：銀行存款? 負數(shù)? 這樣可以嗎？這筆金額可以做營業(yè)外收入嗎？

可以的，可以這么做的。

做營業(yè)外收入和稅金及附加沖紅道理一樣的嗎？還有上個月的增值稅留底稅額退回來就做到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，不能做到其他科目了對吧？這筆金額就只做這樣一筆進項稅額轉(zhuǎn)出就可以了對嗎？下個月有增值稅繳納的話按正常做就可以了對吧？

對的設(shè)的是一樣的。

你可以做其他的科目里面的，如果你的進項和銷項都有余額，然后你的劉蝶都在鏡像里面體現(xiàn)的話，可以沖你的鏡像。

老師，增值稅留底稅額退回來，摘要怎么寫好？就做到進項稅額轉(zhuǎn)出可以了吧？不需要再做其他分錄了吧？還有報稅的話，這筆進項稅額轉(zhuǎn)出需要填寫報表嗎？

好，收到增量留底退稅，可以的附表二在22行里面填寫。

老師，你上面那個回答有點沒聽懂，進項和銷項為什么都會有余額，還有，如果不做到進項稅額轉(zhuǎn)出，那還可以做到哪個科目，可以做到應(yīng)交稅費-未交增值稅嗎？怎么做賬

銷項和進項你只有發(fā)生額沒有結(jié)轉(zhuǎn)，它不就有余額，你自己手動做了結(jié)轉(zhuǎn)才沒有余額 沒有規(guī)定必須得結(jié)轉(zhuǎn)的？它可以有余額，可以一直都有余額

可以的，可以這么做的。

借銀行存款貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。