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問題已解決
老師，這個其他應(yīng)付款負(fù)債類，公允價值-300＜計(jì)稅基礎(chǔ)，不是理解為賬面價值-300＜計(jì)稅基礎(chǔ)0，為應(yīng)納稅暫時性差異嗎？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)你好，可以發(fā)一下完整題目嗎？
2022 06/07 12:38
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截圖中資料二中。支付預(yù)計(jì)負(fù)債400萬元時，賬面價值是0，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可抵扣=0-400=—400，賬面價值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時性差異，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，是這樣理解嗎？
計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債500萬元時，賬面價值=500萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價值減去未來可抵扣金額=500-500=0，賬面價值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時性差異，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，是這樣理解嗎？
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資產(chǎn)類，會計(jì)角度的資產(chǎn)賬面價值大于計(jì)稅基礎(chǔ)的，會計(jì)角度的賬面價值就要調(diào)減，屬于應(yīng)納稅暫時性差異。負(fù)債類，會計(jì)角度的賬面價值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，從計(jì)稅基礎(chǔ)角度考慮，調(diào)增。屬于可抵扣暫時性差異
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為什么稅收罰款，賬面價值300，計(jì)稅基礎(chǔ)也是300，稅法不允許扣除，那不是為0嘛，這里應(yīng)該有差異的??？為什么是賬面價值等于計(jì)稅基礎(chǔ)，也不產(chǎn)生遞延
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以下屬于應(yīng)稅暫時性差異的情形是( )。（2 分）
A．資產(chǎn)賬面價值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)
B．資產(chǎn)賬面價值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)
C．負(fù)債賬面價值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)
D．負(fù)債賬面價值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)
多選，選哪個啊
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老師你好，負(fù)債賬面價值小于計(jì)稅基礎(chǔ)形成的是應(yīng)納稅暫時性差異呢？
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