問題已解決
資料1,5月5日該企業(yè)采取以物易物的方式用本企業(yè)生產(chǎn)的餅干從面粉廠換購(gòu)100袋面粉,金額12萬元。 資料2,該企業(yè)共有職工142人,端午節(jié)將企業(yè)加工生產(chǎn)的餅干發(fā)給職工,每人發(fā)放10斤,該批餅干的市場(chǎng)價(jià)格是11.3元/斤,成本價(jià)6元/斤,該企業(yè)5月27日的憑證會(huì)計(jì)分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬-----職工福利 8520 貸:庫(kù)存商品----餅干 8520 請(qǐng)根據(jù)以上資料,回答以下問題:(不考慮滯納金) (1)指出資料1的問題,計(jì)算補(bǔ)繳的稅款,請(qǐng)寫出賬務(wù)調(diào)整分錄。(6分) (2)根據(jù)資料2,判斷該項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理是否正確?如不正確,請(qǐng)寫出賬務(wù)調(diào)整分錄。(6分)



你好,同學(xué)
1正確分錄
如果取得面粉不考慮進(jìn)項(xiàng)稅抵扣,
借,原材料
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)12*0.13=1.56
需要補(bǔ)交增值稅1.56萬
2.不正確,
借,應(yīng)付職工薪酬16046+2085.98-8520=9611.98
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6*10*142=8520
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11.3*10*142=16046
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(銷項(xiàng))2085.98
2022 06/07 23:05
