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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2019年7月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元;另外,開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.85萬(wàn)元; (2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額 29.25 萬(wàn)元; (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為20萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為 10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格; 老師,這三題的銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)如何算呢?



你好,正在計(jì)算中,請(qǐng)稍后
2022 06/08 11:48

84784973 

2022 06/08 16:25
老師,我只想要過(guò)程就好了

張壹老師 

2022 06/08 17:11
1.銷(xiāo)項(xiàng)=80*13%+5.85/(1+9%)*9%
2.銷(xiāo)項(xiàng)稅=29.25/(1+13%)*13%
3.無(wú)銷(xiāo)項(xiàng)稅

84784973 

2022 06/08 20:21
謝謝老師

84784973 

2022 06/08 20:23
第三題是不是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)呢?

84784973 

2022 06/08 20:24
是不是要從進(jìn)項(xiàng)里面扣除呢?

張壹老師 

2022 06/08 20:32
你好,不用做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的,他是用在基建工程上的,如果用于福利方面的,才算銷(xiāo)項(xiàng)稅的

84784973 

2022 06/08 20:52
第三題是進(jìn)項(xiàng)也沒(méi)有,銷(xiāo)項(xiàng)也沒(méi)有對(duì)嗎?

張壹老師 

2022 06/08 22:07
你好,是的。都沒(méi)有的哈
