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老師，你好.之前會計在去年11月份申報時做了進項稅轉(zhuǎn)出，繳款時直接把這筆錢通過銀行賬戶扣了，然而申報當月并沒有開票，扣款后會計做的分錄是：借應(yīng)交增值稅已交稅金，先轉(zhuǎn)出未交稅金對不上，該怎么處理
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你好，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費已交稅金做這個
2022 06/09 13:11
84784998 
2022 06/09 13:14
這筆賬務(wù)是去年的，去年已結(jié)賬
郭老師 
2022 06/09 13:17
你好，今年做也可以的，這個又不涉及到損益類的科目。
84784998
2022 06/09 13:18
也是你說的分錄嗎？
84784998
2022 06/09 13:19
去年的已交稅金已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)平了
郭老師
2022 06/09 13:20
你好，先轉(zhuǎn)出未交稅金不對，這個怎么不對？
84784998
2022 06/09 13:21
去年所有的進項和銷項，已交稅金都已結(jié)轉(zhuǎn)平了，就剩了個轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額
郭老師
2022 06/09 13:23
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸營業(yè)外收入。
84784998
2022 06/09 13:25
去年結(jié)余的未交增值稅比今年實際繳納的要少，
郭老師
2022 06/09 13:29
少交的那一部分放到營業(yè)外收入。
84784998
2022 06/09 13:30
多交了，結(jié)轉(zhuǎn)少了，
郭老師
2022 06/09 13:31
不可能的，如果你多繳納了的話，應(yīng)該有借方余額，借應(yīng)交稅費，貸銀行存款，你交稅的分錄是這一個在借方，有余額才表示多繳納了的，在貸方表示欠了稅款。
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