老師您好！按您這樣來(lái)算，我需要開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票只能開(kāi)60%不夠抵扣進(jìn)項(xiàng)呀，按2%的稅負(fù)率來(lái)計(jì)算增值稅需要開(kāi)77.8%的專(zhuān)票比例呀

?你好；? ?我說(shuō)的比例哦? ；? ?你自己參考下； 稅負(fù)率 這個(gè)看你實(shí)際的銷(xiāo)項(xiàng)稅來(lái)判斷? ?

老師您好！我是說(shuō)如果開(kāi)12300001.86元的專(zhuān)票，不含稅收入是11284405.38，銷(xiāo)項(xiàng)稅1015596.48，需要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額789908.38 需要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額換算成價(jià)稅合計(jì)票額是9566668.11 也就是說(shuō)如果按合同總價(jià)需要收到9566668.11的專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)票 來(lái)抵扣增值稅 12300001.86 *2%=225688.11應(yīng)交的增值稅 老師按這樣算這個(gè)比倒例不夠抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)，是不是我哪里有問(wèn)題??？

?你好；? ? ? ? 你是不是公式?jīng)]有弄對(duì)； 比如知道了稅負(fù)率 ； 你? 反推認(rèn)證多少進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)達(dá)到稅負(fù)率；? 應(yīng)交增值稅=? ? 營(yíng)業(yè)收入 *增值稅稅負(fù)率? = 銷(xiāo)項(xiàng)稅- 進(jìn)項(xiàng)稅。 就是一個(gè)等式的數(shù)學(xué)計(jì)算了??

老師按您這樣的公式算出的結(jié)果是相等的沒(méi)有問(wèn)題的，就是按成本比例來(lái)算需要的專(zhuān)票來(lái)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅就不對(duì)了，還是不能這樣算本來(lái)就不能成立呀？比如說(shuō)按您上面的公式算出需要收到的成本專(zhuān)票價(jià)稅合計(jì)數(shù)是9566668.11元來(lái)抵扣，銷(xiāo)項(xiàng)稅1015596.48 - 進(jìn)項(xiàng)稅789908.38=225688.11需要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 按合同總價(jià)（開(kāi)票總收入）12300001.86 /1.09=11284405.38*2%=225688.11需要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 按開(kāi)票比例來(lái)算：開(kāi)票總收入含稅價(jià)12300001.86 *60%成本票的比例=7380000價(jià)稅合計(jì)數(shù)需要的專(zhuān)票 按60%的比例來(lái)開(kāi)成本專(zhuān)票只有738萬(wàn)，而按上面公式算出來(lái)需要成本專(zhuān)票956萬(wàn)，這樣算出來(lái)就會(huì)相差很大，老師我擔(dān)心按這個(gè)60%的比例來(lái)算，收到的成本專(zhuān)票到時(shí)候不夠抵扣要多交稅

你好 ；? ? ? 你按照你自己公司的 稅負(fù)率 來(lái)算；? ? 或者是不考慮稅負(fù)率。 你直接按照實(shí)際去考慮抵扣即可 ；不是非得看稅負(fù)率來(lái)報(bào)稅的? ?