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實(shí)務(wù)
問題已解決
某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人2019年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù) 1.購入食用植物油一批，取得增值稅專用發(fā)票價款20萬，增值稅26000元，植物油50%用于職工食堂50%用于零售，取得含稅收入15萬 2.購入電腦 20臺取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬 元，增值稅13000元，將其中10臺贈送關(guān)系單位，其余以臺5000元的零售價 格全部零售 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額
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當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
26000*0.5+13000=26000
銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
150000/1.13*0.13+5000*20/1.13*0.13=28761.06
應(yīng)交增值稅28761.06-26000=2761.06
2022 06/09 20:42
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