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2019年有一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出！ 成本也要調(diào)減！ 請(qǐng)問是去更正19年匯算清繳，還是19年第四季度經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)所得？注：我們是個(gè)體戶一般納稅人。
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你好，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，成本應(yīng)該是調(diào)增吧，應(yīng)該更正匯算清繳。
2022 06/13 07:24
84785028 
2022 06/13 07:25
是的，成本調(diào)增！
閻老師 
2022 06/13 07:30
應(yīng)該更正匯算清繳。
84785028
2022 06/13 15:46
是稅局要求轉(zhuǎn)出的，說供應(yīng)商設(shè)計(jì)虛開，轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額 （是做管理費(fèi)用，還是營(yíng)業(yè)外支出呢
分錄：
借：營(yíng)業(yè)外支出
待：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?
對(duì)嘛
閻老師
2022 06/13 15:49
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下可以這樣
84785028
2022 06/13 15:50
是做營(yíng)業(yè)外支出對(duì)吧
84785028
2022 06/13 15:50
可以做管理費(fèi)用嘛？
閻老師
2022 06/13 15:52
還是要結(jié)合發(fā)票內(nèi)容來判斷，并不是所有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出都是同一個(gè)操作方式
84785028
2022 06/13 15:53
我們是生產(chǎn)企業(yè)，那張發(fā)票是原材料的，稅金要求進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，成本也要調(diào)增！ 所以轉(zhuǎn)出的稅額，是做什么科目？ 能做費(fèi)用嘛
閻老師
2022 06/13 15:58
應(yīng)計(jì)入原材料的成本里
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