你好！是的。正常就是這樣

好的，我試試，謝謝

你好！不用客氣的了

老師，申報(bào)那里我已調(diào)回來(lái)了，但是賬務(wù)上的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額好像又對(duì)不上。財(cái)務(wù)報(bào)表上的數(shù)據(jù)比申報(bào)的數(shù)據(jù)要少？這個(gè)怎么操作？

你好！你財(cái)務(wù)報(bào)表上也要做負(fù)數(shù)。

比如，小規(guī)模納稅人時(shí)， 借：銀行存款 500,000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 495，049.50 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 4，950.50 現(xiàn)在是一般納稅人，賬務(wù)應(yīng)該是 借：銀行存款 500,000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 485,436.89 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 14,563.11 現(xiàn)在我要調(diào)賬的話，賬務(wù)就做成 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 495,049.50 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 4,950.50 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 485,436.87 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 14,563.13

你好！沒(méi)看懂你的意思啊。只要做分錄的時(shí)候，按減去差額后的金額入賬就好了

意思是我不需要做調(diào)賬那步的分錄，直接用補(bǔ)稅金的那部分收入來(lái)入賬，然后在憑證后面另附紙說(shuō)明，是嗎？

你好！是的。就是這個(gè)意思

哦，好的，謝謝！那這樣應(yīng)該就能相符了，謝謝

你好！不用客氣的了

老師，我昨晚試了一下，還是不對(duì)，我想問(wèn)一下，按你的思路，那么分錄應(yīng)該怎么做？

你好！我的意思是，他現(xiàn)在要開(kāi)發(fā)票了，你讓他補(bǔ)稅點(diǎn)給你，然后將之前的金額，在申報(bào)的時(shí)候，按不開(kāi)票金額負(fù)數(shù)沖減

我申報(bào)時(shí)減了，稅金也對(duì)上了，但是就是那個(gè)本年累積收入跟我的報(bào)表有出入

之前繳了一個(gè)點(diǎn)的稅，現(xiàn)在要征收3個(gè)點(diǎn)，那我就再補(bǔ)繳2個(gè)點(diǎn)的稅金就可以了吧，但是收入那塊有出入