問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人: (1)進(jìn)口一臺(tái)印刷機(jī),從海關(guān)取得增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)上注明關(guān)稅完稅價(jià)格100萬(wàn)元,關(guān)稅10萬(wàn)元。 (2)甲公司職工趙某出差,取得的航空運(yùn)輸電子客票行程單上注明票價(jià)3270元,燃油附加費(fèi)0元,機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)100元;取得的國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)增值稅電子普通發(fā)票上注明金額300元,稅額9元。 (3)因管理不善,導(dǎo)致一批紙張報(bào)廢程度達(dá)80%。該批紙張系2019年10月購(gòu)入,當(dāng)時(shí)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額40萬(wàn)元。已知:銷(xiāo)售貨物增值稅稅率為13%;航空運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%;相關(guān)增值稅扣稅憑證均選擇在取得當(dāng)月抵扣。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅額。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)中甲公司允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中甲公司進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額。



你好,(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅額=(100+10)*13%=14.3
2022 06/15 21:54

莊老師 

2022 06/15 21:56
2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)中甲公司允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=(3270+100)*9%+9

莊老師 

2022 06/15 21:57
(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中甲公司進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額=40*13%*80%
