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問(wèn)題已解決
公司承擔(dān)個(gè)人的個(gè)人所得稅，李明稅后工資為20000，個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)個(gè)人工資20000，工資通過(guò)對(duì)公戶(hù)發(fā)放到個(gè)人工資也是20000，請(qǐng)問(wèn)個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)產(chǎn)生的個(gè)稅可以通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算嗎？還是需要單獨(dú)列為費(fèi)用核算？
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您好，個(gè)稅單獨(dú)做費(fèi)用入賬，只是不能稅前扣除
2022 06/16 07:10
84785033 
2022 06/16 07:11
不是說(shuō)公司為個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅，如果通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算就可以稅前扣除嗎？
東老師 
2022 06/16 07:12
你那個(gè)得是從工資里面扣除才行。你沒(méi)扣員工的，你自己承擔(dān)了，就不能睡前扣除。
84785033
2022 06/16 07:17
等于說(shuō)就是工資計(jì)提和發(fā)放按照個(gè)稅申報(bào)表和對(duì)公戶(hù)實(shí)際發(fā)放的計(jì)提發(fā)放，只是把公司替?zhèn)€人承擔(dān)的這部分稅款單獨(dú)列為費(fèi)用對(duì)嗎？
東老師
2022 06/16 07:18
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，就是這個(gè)意思。
84785033
2022 06/16 07:21
我理解你說(shuō)的得從工資里面扣除才可以的意思就是，比如李明稅后工資20000，即使公司為他承擔(dān)個(gè)稅，但是個(gè)稅申報(bào)和對(duì)公戶(hù)發(fā)放的時(shí)候需要把20000的稅后工資換算成含稅工資來(lái)申報(bào)才可以扣除公司承擔(dān)的個(gè)稅對(duì)嗎？
東老師
2022 06/16 07:22
就是不管怎么說(shuō)，只要是個(gè)稅沒(méi)從公司里面扣是公司交的個(gè)稅，交個(gè)稅的錢(qián)就不能稅前扣除
84785033
2022 06/16 07:25
好的，我明白了。去年12月分也有一筆這樣的個(gè)稅公司承擔(dān)了，但是當(dāng)時(shí)沒(méi)看到，沒(méi)有入賬，現(xiàn)在已經(jīng)匯算清繳和包賬了，我直接把去年12月的那筆公司承擔(dān)的個(gè)稅做到今年1月可以嗎？不影響去年的損益吧，做到今年在今年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增就可以
東老師
2022 06/16 07:27
可以的，做到今年，明年匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整
84785033
2022 06/16 07:28
做到今年我的摘要怎么寫(xiě)合適呢？寫(xiě)補(bǔ)入賬2021年12月個(gè)人稅可以嗎？
東老師
2022 06/16 07:29
可以，摘要寫(xiě)清楚就行，匯算清繳的時(shí)候別忘了納稅調(diào)整
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