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環(huán)評費(fèi)分期支付的，籌建期間支付了一部分記入了管理費(fèi)用 開辦費(fèi)，小規(guī)模期間又支付了一部分怎么入賬？
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你好，實(shí)際業(yè)務(wù)是在哪一個月份發(fā)生的？籌建期還是營業(yè)期？
2022 06/16 15:29
84785035 
2022 06/16 15:30
籌建期的
郭老師 
2022 06/16 15:31
內(nèi)都應(yīng)該做到管理費(fèi)用，開辦費(fèi)借管理費(fèi)用，開辦費(fèi)貸銀行存款應(yīng)付賬款支付的時候借應(yīng)付賬款貸銀行存款。
84785035
2022 06/16 15:31
款支付完了，才給開發(fā)票，開發(fā)票時，我們企業(yè)已經(jīng)登記了一般納稅人
郭老師
2022 06/16 15:33
轉(zhuǎn)了一般納稅人之后還是營業(yè)期還是籌建期？
84785035
2022 06/16 15:35
你的意思是，不管是籌建期小規(guī)模還是一般納稅人，只要這筆費(fèi)用一開始是籌建期發(fā)生的，都記入管理費(fèi)用嗎？
84785035
2022 06/16 15:36
轉(zhuǎn)了一般納稅以后就是營業(yè)期了
郭老師
2022 06/16 15:37
是的是的，是這么做的。
郭老師
2022 06/16 15:37
管理費(fèi)用開辦費(fèi)，不需要再做其他的。
84785035
2022 06/16 15:38
那發(fā)票到了，我要抵稅呀
84785035
2022 06/16 15:38
抵稅的時候咋做呀？
郭老師
2022 06/16 15:39
你好，借應(yīng)付賬款，借管理費(fèi)用開辦費(fèi)，然后再做發(fā)票的
借管理費(fèi)用，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項
貸，應(yīng)付賬款也是開辦費(fèi)
84785035
2022 06/16 15:45
我做的借預(yù)付賬款，貸銀行存款，這樣可以嗎
郭老師
2022 06/16 15:46
可以的，可以這么做。
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