問題已解決
你好,請教下:公司下屬分公司因經(jīng)營不善決定注銷(跨省),分公司的債務(wù)只有欠總公司的借款未還,分公司最后的未分配利潤是虧損,分公司的增值稅和企業(yè)所得稅都是獨立申報的。這種情況下分公司注銷的話,總、分公司的會計應(yīng)做怎樣的賬務(wù)處理?處理過程中的注意事項?其他涉稅事項?請您指導(dǎo)



你好,學(xué)員,分公司,總公司,單獨申報確立的
2022 06/16 18:05

84785011 

2022 06/16 19:37
你好,老師,請問兩邊賬務(wù)怎么處理呢?分公司欠總公司的錢,分公司注銷了,也還不了了?

冉老師 

2022 06/16 19:39
分公司
借其他應(yīng)付款
貸營業(yè)外收入
總公司
借營業(yè)外支出
貸其他應(yīng)收款

84785011 

2022 06/16 19:47
如果所得稅匯總計算的話,總、分公司是不是都應(yīng)該轉(zhuǎn)入未分配利潤呢,老師

冉老師 

2022 06/16 19:52
總、分公司是都應(yīng)該轉(zhuǎn)入未分配利潤

84785011 

2022 06/16 19:56
因為我們是所得稅獨立核算,所以往來款轉(zhuǎn)入營業(yè)外。感謝老師指導(dǎo),分公司注銷的過程中還有哪些注意事項以及涉稅事項?請您指導(dǎo)

冉老師 

2022 06/16 19:57
分公司賬面的資產(chǎn)負債全部核銷為零的

84785011 

2022 06/16 19:58
已經(jīng)為零了,老師。

冉老師 

2022 06/16 20:04
那就沒關(guān)系了,學(xué)員

84785011 

2022 06/16 20:04
感謝老師指導(dǎo)!

冉老師 

2022 06/16 20:05
不客氣,祝你工作順利
