那請(qǐng)問折舊的時(shí)候如果是18年12月漏記20年12月發(fā)現(xiàn)因?yàn)?0年的折舊會(huì)算作當(dāng)期損益在考慮所得稅的時(shí)候算的是兩年的還是一年的

如果就19年12月一個(gè)月就是一年

如果就18年12月一個(gè)月就是一年

也就是說只做19年的更正分錄20年的只補(bǔ)提折舊不用作稅的分錄是嘛

沒明白，你不是20年發(fā)現(xiàn)18年12月這個(gè)月沒有計(jì)提折舊嗎

啊不是這個(gè)意思，就是在18年12月獲得資產(chǎn)20年12月發(fā)現(xiàn)漏記這個(gè)資產(chǎn)，那么在更正分錄里面考慮稅的話，是不是只要考慮19年的折舊帶來(lái)的影響，20年的還不考慮更正所得稅

需要啊，本身應(yīng)該19年就開始計(jì)提了，等于19+20年20年的折舊

那在寫分錄的時(shí)候是不是應(yīng)該一筆19年借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸以前年度損益調(diào)整20年的貸方變成所得稅費(fèi)用

如果兩年合并一起是這樣的

19年以前年度損益調(diào)整，20年所得稅費(fèi)用

好的謝謝老師辛苦啦

不客氣祝您學(xué)習(xí)愉快！