我想問(wèn)的是 是直接按照票面正常做收入 稅額部分轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入 還是給一般納稅人一樣的步驟 把差額部分換算抵減掉一部分銷(xiāo)項(xiàng)以后 差額部分再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入

同學(xué)你好 （1）全額確認(rèn)收入與銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借：銀行存款 ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) ? （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減” 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減) ? ? ? 貸：銀行存款 （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅

小規(guī)模的有嗎 小規(guī)模既然交不到稅 那就不用確認(rèn)可抵減的了是吧 一般納稅人抵減是因?yàn)榭梢缘挚垆N(xiāo)項(xiàng) 小規(guī)模免稅就不用是吧

同學(xué)你好 這個(gè)免稅就不用做

好的謝謝老師

同學(xué)你好 滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝