會(huì)計(jì)問(wèn)答 問(wèn)答詳情 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,兼營(yíng)出口和內(nèi)銷(xiāo)。2019 年 11 月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):購(gòu)進(jìn)原材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款 100 萬(wàn)元,內(nèi)銷(xiāo)收入 50 萬(wàn)元,出口貨物離岸價(jià)格 180 萬(wàn)元,支付內(nèi)銷(xiāo)貨運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi) 2 萬(wàn)元,適用 9%稅率。假設(shè)出口貨物適用 13%稅率,出口退稅率為 9%。 要求： （1）計(jì)算當(dāng)期不予抵扣或退稅的稅額。 （2）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額。 （3）計(jì)算當(dāng)期免抵退稅額。 （4）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)退稅額。 （5）計(jì)算當(dāng)期免抵稅額。