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2.A卷煙2019年8月份發(fā)生如經(jīng)濟(jì)務(wù): (1)8月5日，購買一批煙葉,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為 10 萬元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 1.3 萬元?！?(2)8月15日,將8月5日購進(jìn)的煙葉發(fā)往B煙廠,委托B煙廠加工煙絲,收到的專用發(fā)票注明的支付加工費(fèi)4萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 5200 元?！?(3)A卷煙廠收回?zé)熃z后領(lǐng)用一半用于卷煙生產(chǎn)，另一半直接出售,取得價(jià)款18萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額23400 元?！?(4)8月25日,A卷煙廠銷售卷煙100 箱，每箱不含稅售價(jià)5000元，款項(xiàng)已存入銀行。↓ (5)B煙廠無同類煙絲銷售價(jià)格。↓ 要求:計(jì)算該廠當(dāng)期應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額并分別為AB煙廠做相關(guān)的賬務(wù)處理。(20分)←
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你好需要計(jì)算做好了給你
2022 06/17 19:54
暖暖老師 
2022 06/17 20:17
A借原材料10
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.3
貸銀行存款11.3
2借委托加工物資4
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.52
貸銀行存款4.52
3代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算
（10+4）/（1-0.3）*0.3=6
借委托加工物資3
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅3
貸銀行存款6
借原材料8
庫存商品8
貸委托加工物資16
借銀行存款20.34
貸主營業(yè)務(wù)收入18
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅2.34
借稅金及附加5.4
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)消費(fèi)稅5.4
借主營業(yè)務(wù)成本8
貸庫存商品8
4借銀行存款56.5
貸主營業(yè)務(wù)收入50
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅6.5
借稅金及附加19.5
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅19.5
B代為
借銀行存款10.52
貸主營業(yè)務(wù)收入4
-應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅0.52
-應(yīng)交消費(fèi)稅6
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