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當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這道題第二步已經(jīng)讓存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的資產(chǎn)全出來了，為啥最后應(yīng)納稅又用800加50的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備加上了，這樣不是算了2次么？不是重復(fù)了
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，一個(gè)是遞延所得，一個(gè)當(dāng)期所得稅，沒有重復(fù)
最后所得稅費(fèi)用等于遞延所得稅加上當(dāng)期所得稅
2022 06/18 09:32
84785017 
2022 06/18 10:22
當(dāng)期所得加上50，遞延所得資產(chǎn)也有這個(gè)50。雖然不理解為什么要這樣加，但是原理是知道了，放期所得是800加50，遞延資產(chǎn)是50乘百分之25。
冉老師 
2022 06/18 10:31
因?yàn)檫f延 所得稅費(fèi)用在貸方，
當(dāng)期加上在借方
最終實(shí)際沒影響的
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